Essa é a dúvida mais comum entre clientes da Fabri Consultoria e alunos da FABRI Academy. E a melhor resposta é: depende. Esse número varia de acordo com as informações financeiras da empresa.
O lucro ideal é o resultado da multiplicação entre a taxa de rentabilidade ideal e o capital a ser remunerado.
$ Lucro ideal = % Taxa de rentabilidade x $ Capital a ser remunerado
Capital a ser remunerado
Pode-se considerar o patrimônio líquido da empresa que é diferença entre os bens e direitos (ativo total) e as obrigações (exigível total) como o capital a ser remunerado.
Vamos imaginar que uma empresa tenha:
R$ 150.000,00 (bens e direitos)
(-) R$ 50.000,00 (obrigações)
(=) R$ 100.000,00 (patrimônio líquido)
Taxa ideal de rentabilidade
Pode-se partir da Taxa Mínima de Atratividade (TMA), que é a rentabilidade mínima para gerar interesse dos investidores.
A TMA deve contemplar:
Custo de oportunidade do capital: o rendimento que teria no mercado financeiro de renda fixa;
Prêmio pelo risco: investir em um negócio apresenta um maior risco do que fazer uma aplicação financeira;
Prêmio pela falta de liquidez: não é possível resgatar o investimento de capital em um negócio imediatamente.
Se considerarmos um custo de oportunidade de capital de 10%, teríamos:
10% a.a. (custo de oportunidade)
(+) 5% a.a. (prêmio pelo risco)
(+) 5% a.a. (prêmio pela falta de liquidez)
(=) 20% a.a. (TMA)
No entanto, um investidor não entra em um negócio para buscar o mínimo de rentabilidade, concorda? A Fabri Consultoria entende que 50% acima desse mínimo é uma excelente rentabilidade excelente, portanto podemos considerar 30% de rentabilidade ao ano como uma remuneração a ser alcançada.
Então para cálculo do lucro ideal, podemos considerar a rentabilidade de 30% ao ano. Retornando à concepção do lucro ideal, temos:
$ Lucro ideal = % Taxa de rentabilidade x $ Capital
R$ 30.000,00 = 30% x R$ 100.000,00
Portanto, nesse exemplo, o negócio precisa gerar pelo menos R$ 30.000,00 para atingir a rentabilidade que precisa.
Para calcular a lucratividade (%) ideal precisamos comparar esse lucro com o faturamento anual atual, ou projetado, se estivermos falando de um novo negócio.
Faturamento anual da empresa
Considerando que essa empresa do exemplo tenha um faturamento de R$ 300.000,00 anual realizado ou projetado, a taxa de lucro ideal (em porcentagem) será, portanto, o resultado da divisão entre o valor do lucro ideal e o faturamento.
% Taxa de lucro ideal = $ Lucro ideal / $ Faturamento
% Taxa de lucro ideal = R$ 30.000,00 / R$ 300.000,00 = 10%
Agora se a empresa tem (ou projeta) um faturamento de R$ 400.000,00 a lucratividade ideal passa a ser 7,5%.
% Taxa de lucro ideal = R$ 30.000,00 / R$ 400.000,00 = 7,5%
O próximo passo é verificar se com esse faturamento, com o preço praticado e com as despesas necessárias para o formato do negócio, se esse percentual será realmente possível e em caso contrário, promover os ajustes necessários.
Em nosso canal no Youtube você pode conferir um vídeo sobre o percentual ideal de despesas para um negócio.
Espero que essa dica possa te ajudar a estabelecer com mais clareza suas metas de lucratividade e com isso buscar os resultados ideais para a sua empresa.
Economista Adriano Fabri
Fundador e Diretor da AFBR Group Desenvolvimento Corporativo e Humano
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